第 6 卷

1 研发费用加计扣除筹划方案 2

3 1. 研发活动认定分析 4 - 符合研发活动特征的项目：5个

5 - 建议完善立项文档 6 - 细化研发过程记录

7 - 规范技术成果文档 8

9 2. 加计扣除明细测算 10 a) 符合加计扣除范围的费用：

11 - 人员人工费用：500万元 12 - 直接投入费用：280万元

13 - 折旧费用：90万元 14 - 其他相关费用（限额计算）：130万元

15 总计：1000万元 16

17 b) 加计扣除金额：

18 - 符合条件的研发费用：1000万元 19 - 加计扣除比例：100%

20 - 加计扣除金额：1000万元 21

22 3. 税收优惠测算 23 - 所得税税率：15%

24 - 预计节税金额：150万元 25

26 4. 管理建议 27 a) 流程优化

28 - 建立研发项目台账 29 - 完善研发支出归集方法

30 - 制定研发费用辅助账 31

32 b) 档案管理 33 - 完善立项文档

34 - 留存过程记录 35 - 建立技术成果档案

36 37 c) 风险防控

38 - 定期研发项目评估 39 - 建立内部审核制度

B.固定资产加速折旧

基础提示词模板

Plain Text

1 请作为税务专家，就以下固定资产提供加速折旧方案：

2 [插入固定资产数据] 3

4 分析要点：

5 1. 政策适用性分析 6 2. 折旧方案设计

7 3. 税收影响测算 8 4. 实施建议

2.增值税筹划

A.进项税额优化

基础提示词模板

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1 作为税务筹划专家，请对以下进项税额情况进行优化分析：

2 [插入进项税额数据] 3

4 分析重点：

5 1. 进项税额构成 6 2. 抵扣情况分析

7 3. 风险点识别 8 4. 优化建议

实操案例及结果

1 请分析某贸易公司进项税额情况：

2 3 月度进项情况：

4 - 采购货物进项税：50万元 5 - 运输费用进项税：5万元

6 - 固定资产进项税：10万元 7 - 其他费用进项税：3万元

8 9 现状：

10 - 部分发票未及时认证 11 - 存在少量废票

12 - 供应商发票有延迟

输出结果：